Simples Nacional 2025: Guia Completo

O Simples Nacional 2025 é um dos regimes tributários mais utilizados pelas micro e pequenas empresas no Brasil. Se você é empreendedor ou deseja abrir um negócio, entender como funciona esse sistema é essencial para tomar decisões corretas, evitar erros e economizar nos impostos.

Neste artigo, você vai entender quem pode optar, quais são os limites, como funcionam as tabelas de alíquotas e como calcular corretamente os impostos dentro do Simples Nacional 2025.

O Que é o Simples Nacional 2025?

O Simples Nacional 2025 é um regime tributário simplificado que permite o recolhimento de vários impostos federais, estaduais e municipais em uma única guia chamada DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).

Na prática, ele reúne impostos como ICMS, ISS, IRPJ, CSLL, PIS, Cofins e INSS patronal, facilitando o processo para o empresário.

Quem Pode Optar pelo Simples Nacional 2025?

Empresas que faturam até R$ 4,8 milhões por ano (de janeiro a dezembro) podem aderir ao Simples Nacional 2025. No entanto, há um ponto de atenção muito importante.

Se o faturamento da empresa fica entre R$ 3,6 milhões e R$ 4,8 milhões, ela continuará no Simples, mas precisará recolher ICMS e/ou ISS fora da guia DAS. Isso significa mais burocracia e custos adicionais.

  “Para que sua empresa possa optar pelo Simples Nacional de forma pura, é importante que ela tenha um faturamento limite de até R$ 3,6 milhões no ano.”

Empresas Impedidas de Aderir

Atualmente, cerca de 98% das atividades podem se enquadrar no Simples Nacional 2025, mas ainda existem algumas restrições.

Empresas como instituições financeiras, cooperativas de crédito, empresas de transporte intermunicipal ou interestadual de passageiros e fabricantes de bebidas alcoólicas (exceto microcervejarias) são exemplos de atividades que não podem optar pelo regime.

Tabelas e Anexos do Simples Nacional 2025

O Simples Nacional não é igual para todos. Ele se divide em cinco anexos, que definem qual será a alíquota aplicada, dependendo do tipo de atividade.

“Não é porque você está no Simples Nacional que vai pagar o mesmo imposto que seu amigo. O que importa é em qual anexo você está.”

Confira os anexos:

• Anexo I – Indústria
• Anexo II – Comércio
• Anexo III – Serviços (geralmente com menor carga tributária)
• Anexo IV – Serviços com encargos de INSS patronal (ex.: limpeza, vigilância)
• Anexo V – Serviços de maior complexidade (ex.: consultorias, auditorias)

Diferença de tributação entre os anexos:

• No Anexo III, uma empresa de serviços pode pagar uma alíquota a partir de 6%.
• No Anexo V, essa mesma empresa pode começar pagando 16%.

Ou seja, duas empresas no mesmo regime podem ter impostos completamente diferentes, dependendo do anexo.

“O que importa no final não é se você está no Simples Nacional, mas em qual anexo você está dentro do Simples Nacional.”

Como Funciona o Cálculo dos Impostos no Simples Nacional 2025?

O cálculo do imposto no Simples Nacional 2025 leva em consideração dois pontos:

1. O faturamento dos últimos 12 meses.
2. A tabela progressiva do anexo correspondente.

Isso significa que, à medida que a empresa fatura mais, ela sobe de faixa na tabela e paga uma alíquota maior.

O vencimento da guia DAS acontece sempre no dia 20 do mês seguinte ao faturamento. Por exemplo, se você faturou em abril, o imposto vence no dia 20 de maio.

Exemplo prático:

  “Se no mês de abril você faturou R$ 10.000, em 20 de maio vence a sua guia de imposto referente a esse faturamento.”

As Tabelas São Progressivas

Isso quer dizer que o imposto não é fixo. Quanto mais sua empresa fatura, mais alta será sua alíquota dentro daquele anexo.

A contabilidade da sua empresa verifica, mês a mês, o total de faturamento dos últimos 12 meses para determinar em qual faixa da tabela você se enquadra.

“Sempre vai se levar em consideração o faturamento dos últimos 12 meses para encontrar sua alíquota do Simples Nacional.”

Atenção aos Erros Comuns

Uma preocupação recorrente: muitos empresários pagam impostos de forma incorreta.

“Já cansei de ver empresas chegando de outros lugares que recolheram imposto completamente errado. Seja pagando imposto a mais ou a menos.”

Por isso, é fundamental entender:

• Qual é o seu anexo.
• Se sua empresa ultrapassou algum limite de faturamento.
• Se está pagando corretamente ICMS e ISS quando ultrapassa R$ 3,6 milhões.

Conhecer essas regras é essencial para não ter problemas com a Receita Federal.

Conclusão

O Simples Nacional 2025 continua sendo uma ótima opção para micro e pequenas empresas, mas exige entendimento das regras, dos anexos e dos limites de faturamento.

Apesar de simplificar o pagamento dos impostos em uma única guia, é indispensável que o empresário conheça seu enquadramento, evite erros e, sempre que possível, conte com uma contabilidade de confiança.

Se você ficou com dúvidas sobre o Simples Nacional 2025, procure sempre se informar e, se necessário, consulte um contador especializado.